Kleingewerbe: Welche Steuern anfallen und wann Du eine Steuererklärung abgibst

Was ist ein Kleingewerbe?

Ein Gewerbe, das nicht im Handelsregister eingetragen ist. Du meldest es beim Gewerbeamt an und führst es als Einzelperson, ohne Firma im Handelsregister. Ob Du das hauptberuflich machst oder neben einem Job, spielt dafür keine Rolle.

Steuerlich ist „Kleingewerbe“ kein eigener Begriff. Für die Steuer zählt, wie viel Gewinn und wie viel Umsatz Du machst.

Ist Kleingewerbe das Gleiche wie Kleinunternehmer?

Nein, und das verwechseln viele. Kleinunternehmer ist eine Regel aus der Umsatzsteuer. Sie hängt allein an Deinem Umsatz: höchstens 25.000 Euro im Vorjahr und höchstens 100.000 Euro im laufenden Jahr. Dann schreibst Du keine Umsatzsteuer auf Deine Rechnungen.

Ein Kleingewerbe kann Kleinunternehmer sein, muss es aber nicht. Liegt Dein Umsatz darüber, schreibst Du Umsatzsteuer auf Deine Rechnungen und gibst Voranmeldungen ab. Mehr dazu steht im Ratgeber zur Kleinunternehmerregelung.

Welche Steuern zahle ich mit einem Kleingewerbe?

Gewinn heißt: Einnahmen minus Ausgaben. Alles, was Du für Dein Gewerbe ausgibst, senkt also Deinen Gewinn und damit die Steuer.

Ist ein Kleingewerbe steuerfrei?

Nicht automatisch. Es kann aber sein, dass Du keine Einkommensteuer zahlst. Das ist der Fall, wenn Dein ganzes Einkommen im Jahr unter dem Grundfreibetrag bleibt: 12.096 Euro für 2025 und 12.348 Euro für 2026.

Das gilt vor allem, wenn das Kleingewerbe Dein einziges Einkommen ist. Hast Du zusätzlich einen Job, zählt Dein Lohn mit. Dann ist der Grundfreibetrag meist schon ausgeschöpft, und der Gewinn wird voll versteuert. Wie das bei einem Gewerbe neben dem Job läuft, steht im Ratgeber zum Nebengewerbe.

Muss ich mit einem Kleingewerbe eine Steuererklärung abgeben?

Das hängt davon ab, ob Du daneben angestellt bist.

• Nur Kleingewerbe, kein Job: Du musst eine Erklärung abgeben, wenn Deine Einkünfte im Jahr über dem Grundfreibetrag liegen.
• Kleingewerbe neben einem Job: Du musst eine Erklärung abgeben, wenn Dein Gewinn aus dem Gewerbe über 410 Euro im Jahr liegt.

Fordert Dich das Finanzamt auf, gibst Du die Erklärung in jedem Fall ab. Die Frist ist der 31. Juli des folgenden Jahres, mit einem Steuerberater gilt eine längere Frist.

Welche Formulare brauche ich?

Alles gibst Du elektronisch ab, zum Beispiel über Mein ELSTER.

Beispiele für 2026

In der ersten Zeile muss die Person keine Erklärung abgeben, solange das Finanzamt sie nicht auffordert. In der zweiten und dritten Zeile schon.

Die Beispiele gehen davon aus, dass es keine weiteren Einkünfte gibt. Ausgaben wie Beiträge zur Krankenversicherung senken die Steuer zusätzlich.

Was ist mit der Gewerbesteuer?

Für Einzelunternehmer gibt es einen Freibetrag von 24.500 Euro im Jahr. Liegt Dein Gewinn darunter, zahlst Du keine Gewerbesteuer und gibst auch keine Gewerbesteuererklärung ab.

Liegt er darüber, zahlst Du Gewerbesteuer nur auf den Teil über dem Freibetrag. Wie hoch sie ist, hängt von Deiner Gemeinde ab. Einen großen Teil davon bekommst Du über die Einkommensteuer wieder zurück, weil die Gewerbesteuer dort angerechnet wird.

So hilft Dir KiepEasy

KiepEasy sammelt Deine Einnahmen und Ausgaben mit den Belegen an einem Ort und ordnet sie dem richtigen Jahr zu. Rechnungen schreibst Du direkt in KiepEasy, als Kleinunternehmer ohne Umsatzsteuer. Die ELSTER-Ausfüllhilfe zeigt Dir, welcher Betrag in welche Zeile der Anlage EÜR gehört. Eintragen und abschicken machst Du selbst in Mein ELSTER.

KiepEasy ist noch in der Testphase.