Anlage EÜR ausfüllen: Schritt für Schritt für Kleingewerbe und Nebengewerbe

Musst Du die Anlage EÜR abgeben?

Ja, wenn Du Deinen Gewinn mit einer Einnahmenüberschussrechnung ermittelst. Das betrifft fast alle Freiberufler, Kleingewerbe, Kleinunternehmer und Einzelunternehmer, die keine Bilanz aufstellen müssen. Es gibt keine Mindestgrenze, auch ein kleines Nebengewerbe braucht die Anlage EÜR.

Hast Du neben Deinem Job ein Nebengewerbe, musst Du eine Steuererklärung abgeben, wenn Deine Einkünfte daraus im Jahr mehr als 410 Euro betragen.

Bevor Du anfängst: Das brauchst Du

Sortiere alles nach dem Tag der Zahlung. Eine Rechnung vom Dezember, die im Januar bezahlt wurde, gehört ins neue Jahr.

Schritt 1: Formulare in Mein ELSTER anlegen

Du legst die Einkommensteuererklärung für das Jahr an. Dazu wählst Du:

• die Anlage EÜR,
• die Anlage G, wenn Du ein Gewerbe hast, oder die Anlage S, wenn Du freiberuflich arbeitest,
• die Anlage AVEÜR. Dort stehen Dinge, die Du über mehrere Jahre abschreibst.

Schritt 2: Allgemeine Angaben (Zeilen 5 bis 11)

Hier steht, was für einen Betrieb Du hast. In Zeile 8 trägst Du die Einkunftsart ein: 2 für Gewerbe, 3 für selbständige Arbeit (Freiberufler). Was die übrigen Zeilen bedeuten, steht im Ratgeber „Anlage EÜR Zeile für Zeile“.

Schritt 3: Einnahmen eintragen

• Als Kleinunternehmer: alle Einnahmen in Zeile 12, so wie das Geld angekommen ist. Die Zeilen 15 bis 17 bleiben leer.
• Mit Umsatzsteuer: die Einnahmen ohne Umsatzsteuer in Zeile 15, die Umsatzsteuer, die Deine Kunden bezahlt haben, in Zeile 17.

Hast Du ein Firmenauto auch privat genutzt oder Waren für Dich behalten, gehört der Wert davon ebenfalls zu den Einnahmen (Zeilen 20 und 21).

Schritt 4: Ausgaben eintragen

Jede Ausgabe hat ihre Zeile, zum Beispiel Waren in Zeile 27, Telefon und Internet in Zeile 43, Bürobedarf in Zeile 51. Was nirgends passt, kommt in Zeile 60.

• Mit Umsatzsteuer: Ausgaben ohne Umsatzsteuer, die Vorsteuer gesammelt in Zeile 57.
• Als Kleinunternehmer: Ausgaben mit Umsatzsteuer, Zeile 57 bleibt leer.

Ein Arbeitsgerät bis 800 Euro netto, zum Beispiel ein Laptop, zählt sofort ganz als Ausgabe (Zeile 36). Teurere Dinge schreibst Du über mehrere Jahre ab, das läuft über die Anlage AVEÜR.

Schritt 5: Gewinn prüfen und übertragen

Mein ELSTER rechnet die Summen aus: Einnahmen in Zeile 23, Ausgaben in Zeile 75, den Gewinn weiter unten in Zeile 97. Den Gewinn trägst Du außerdem in der Anlage G oder Anlage S ein.

Ganz hinten stehen Zeile 106 und 107 für Entnahmen und Einlagen. Hast Du kein eigenes Geschäftskonto, sind alle Einnahmen auch Entnahmen und alle Ausgaben auch Einlagen.

Schritt 6: Prüfen und abschicken

Mein ELSTER prüft die Angaben vor dem Abschicken und zeigt Hinweise an. Lies sie in Ruhe. Danach schickst Du die ganze Einkommensteuererklärung ab. Deine Belege behältst Du, das Finanzamt fordert sie an, wenn es sie sehen will.

Ein Beispiel

Tim ist angestellt und verkauft nebenbei selbst gebaute Möbel. Er ist Kleinunternehmer und hat kein eigenes Geschäftskonto. 2025 hat er 6.000 Euro eingenommen. Für Holz und Material hat er 1.200 Euro ausgegeben, für Flyer 240 Euro.

Die 4.560 Euro Gewinn trägt Tim außerdem in die Anlage G ein. Weil sein Gewinn über 410 Euro liegt, muss er eine Steuererklärung abgeben.

Was oft schiefgeht

• Die Anlage G oder S fehlt, oder der Gewinn steht dort nicht.
• Kleinunternehmer tragen ihre Einnahmen in Zeile 15 statt in Zeile 12 ein.
• Eine Rechnung zählt im falschen Jahr, weil das Rechnungsdatum statt des Zahltags genommen wurde.
• Private Ausgaben stehen mit drin, oder bei gemischter Nutzung der ganze Betrag statt nur des betrieblichen Teils.
• Zeile 106 und 107 bleiben leer.

Bis wann?

Die Steuererklärung 2025 war bis zum 31. Juli 2026 fällig. Für die Steuererklärung 2026 ist es der 31. Juli 2027. Machst Du die Erklärung mit einem Steuerberater, gilt eine längere Frist.

So hilft Dir KiepEasy

KiepEasy sammelt Deine Einnahmen und Ausgaben mit den Belegen an einem Ort und ordnet sie dem richtigen Jahr zu. Die ELSTER-Ausfüllhilfe zeigt Dir dann Schritt für Schritt, welcher Betrag in Mein ELSTER in welche Zeile gehört, mit einer kurzen Erklärung in normalen Worten. Eintragen und abschicken machst Du selbst in Mein ELSTER.

KiepEasy ist noch in der Testphase.